Как отразить начисления по договорам ГПХ в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?
Добрый день!
Договор подряда с 1 декабря, по 25 декабря 2016 г, акт выполненных работ подписан 25 декабря 2016 года. Начисление произведено в декабре 2016 года, отнесено на затраты в декабре 2016 года, все страховые взносы начислены в декабре 2016 года. Как быть с 2 ндфл? В 6 ндфл за 2016 год не попадает, т.к. доход выплачен в январе 2017 г. Если не отразить в 2 ндфл за 2016 год, получается, что ОСВ 68 счета не будет совпадать с отчетность 2 ндфл, это нормально? Совсем запуталась, помогите , пожалуйста.
Договор подряда с 1 декабря, по 25 декабря 2016 г, акт выполненных работ подписан 25 декабря 2016 года. Начисление произведено в декабре 2016 года, отнесено на затраты в декабре 2016 года, все страховые взносы начислены в декабре 2016 года. Как быть с 2 ндфл? В 6 ндфл за 2016 год не попадает, т.к. доход выплачен в январе 2017 г. Если не отразить в 2 ндфл за 2016 год, получается, что ОСВ 68 счета не будет совпадать с отчетность 2 ндфл, это нормально? Совсем запуталась, помогите , пожалуйста.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Если не отразить в 2 ндфл за 2016 год, получается, что ОСВ 68 счета не будет совпадать с отчетность 2 ндфл, это нормально?Да.
Для целей исчисления НДФЛ дата фактического получения дохода определяется по статье 223 НК РФ.
Обратите внимание на еще один момент: формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ составляются на основе одних и тех же налоговых регистров (статья 230 НК РФ). Т.е. данные по всем справкам 2-НДФЛ должны совпадать с данными формы 6-НДФЛ.
См. Письмо ФНС РФ от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@ "О направлении контрольных соотношений" -
Спасибо большое.
